總經(jīng)理離任未報送審計 英大基金與兩高管共被罰2.5萬

　　新浪財經(jīng)訊 3月14日， 近日，英大基金管理有限公司因前任總經(jīng)理離任未按時報送離任審計報告，公司及董事長、督查長共被北京證監(jiān)局罰款2.5萬元。

　　英大基金前任總經(jīng)理離任 未按時報送離任審計報告

　　2016年9月2日，英大基金前任總經(jīng)理楊某離任。2016年9月5日，英大基金發(fā)布《英大基金管理有限公司關(guān)于總經(jīng)理變更的公告》，對上述事項進行了信息披露。根據(jù)《高管任職管理辦法》第三十九條第一款的規(guī)定，英大基金應(yīng)當自總經(jīng)理離任之日起30個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報送離任審計報告，即應(yīng)當在2016年10月20日前報送，但英大基金未在上述期限內(nèi)履行報告義務(wù)。

　　北京證監(jiān)局認為，英大基金的上述行為違反了《高管任職管理辦法》第三十九條的規(guī)定，構(gòu)成《高管任職管理辦法》第四十五條第（一）項所述“未按照本辦法的規(guī)定履行報告義務(wù)”的情形。張傳良時任英大基金董事長，全面負責(zé)公司工作，是直接負責(zé)的主管人員。宗寬廣時任英大基金督查長，負責(zé)公司合規(guī)工作，并分管對離任審計負主要責(zé)任的監(jiān)察稽核部門，是其他直接責(zé)任人員。

　　英大基金及董事長、督查長提請申辯意見

　　英大基金在陳述申辯材料中提出如下意見：第一，事實認定不清，將未按規(guī)定報送離任審計報告的報送義務(wù)認定為未按規(guī)定履行報告義務(wù)。第二，法律適用不準確，針對報送義務(wù)，承擔(dān)法律責(zé)任的前提是存在虛假內(nèi)容。第三，英大基金涉案行為情節(jié)輕微并已及時糾正，沒有造成危害后果，量罰過重，請求免于處罰。

　　張傳良在聽證會和陳述申辯材料中提出如下意見：第一，本人就涉案事項已充分履職盡責(zé)。第二，法律適用依據(jù)不充分，將未按規(guī)定報送離任審計報告的報送義務(wù)認定為未按規(guī)定履行報告義務(wù)。第三，對本案涉及的事項量罰過重，請求免于處罰。

　　宗寬廣在聽證會和陳述申辯材料中提出如下意見：第一，監(jiān)察稽核部門對離任審計不負主要責(zé)任，本人作為督察長，無法影響離任審計報告的內(nèi)容及報送時間。第二，未按時報送離任審計報告的原因是離任審計報告未按時出具，督查長不是其他直接責(zé)任人員。第三，本人對總經(jīng)理離任審計工作履行了督導(dǎo)職責(zé)，請求免于處罰。

　　申辯意見不予采納 英大基金及董事長、督查長共被罰款2.5萬元

　　經(jīng)復(fù)核，北京證監(jiān)局認為：第一，本案事實認定清楚。英大基金未按規(guī)定在總經(jīng)理離任之日起30個工作日內(nèi)報送離任審計報告。

　　第二，本案法律適用準確。報送書面材料是報告的一種形式，《高管任職管理辦法》第四十五條第（一）項包含了對報告的時限和內(nèi)容的規(guī)定�！陡吖苋温毠芾磙k法》第三十九條第一款規(guī)定了報送離任審計報告的時限，基金管理公司有義務(wù)予以執(zhí)行�；�金管理公司未在規(guī)定期限內(nèi)報送離任審計報告，即構(gòu)成《高管任職管理辦法》第四十五條第（一）項“未按照本辦法的規(guī)定履行報告義務(wù)”的情形。

　　第三，本案責(zé)任認定準確。英大基金存在未在規(guī)定期限內(nèi)報送離任審計報告的客觀事實。張傳良作為時任法定代表人、董事長及總經(jīng)理，負責(zé)公司全面工作及日常經(jīng)營管理工作，是直接負責(zé)的主管人員。根據(jù)《英大基金管理有限公司離任審計及審查管理制度》職責(zé)劃分，監(jiān)察稽核部門負責(zé)通知會計師事務(wù)所進行離任審計并將離任審計報告報送監(jiān)管機構(gòu)，宗寬廣作為時任英大基金督察長，分管監(jiān)察稽核部門，是其他直接責(zé)任人員。當事人提供的證據(jù)均無法證明其已履職盡責(zé)。

　　第四，本案量罰適當。《行政處罰事先告知書》作出時，已綜合考慮了英大基金及相關(guān)責(zé)任人員違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度。綜上，北京證監(jiān)局對上述陳述申辯意見不予采納。

　　北京證監(jiān)局表示，根據(jù)當事人上述違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《高管任職管理辦法》第四十五條的規(guī)定，決定：

　　一、對英大基金給予警告，并處以10000元罰款；

　　二、對張傳良給予警告，并處以10000元罰款；

　　三、對宗寬廣給予警告，并處以5000元罰款。