總經(jīng)理離任未報送審計 英大基金與兩高管共被罰2.5萬

　　新浪財經(jīng)訊 3月14日， 近日，英大基金管理有限公司因前任總經(jīng)理離任未按時報送離任審計報告，公司及董事長、督查長共被北京證監(jiān)局罰款2.5萬元。

　　英大基金前任總經(jīng)理離任 未按時報送離任審計報告

　　2016年9月2日，英大基金前任總經(jīng)理楊某離任。2016年9月5日，英大基金發(fā)布《英大基金管理有限公司關(guān)于總經(jīng)理變更的公告》，對上述事項進行了信息披露。根據(jù)《高管任職管理辦法》第三十九條第一款的規(guī)定，英大基金應當自總經(jīng)理離任之日起30個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報送離任審計報告，即應當在2016年10月20日前報送，但英大基金未在上述期限內(nèi)履行報告義務。

　　北京證監(jiān)局認為，英大基金的上述行為違反了《高管任職管理辦法》第三十九條的規(guī)定，構(gòu)成《高管任職管理辦法》第四十五條第（一）項所述“未按照本辦法的規(guī)定履行報告義務”的情形。張傳良時任英大基金董事長，全面負責公司工作，是直接負責的主管人員。宗寬廣時任英大基金督查長，負責公司合規(guī)工作，并分管對離任審計負主要責任的監(jiān)察稽核部門，是其他直接責任人員。

　　英大基金及董事長、督查長提請申辯意見

　　英大基金在陳述申辯材料中提出如下意見：第一，事實認定不清，將未按規(guī)定報送離任審計報告的報送義務認定為未按規(guī)定履行報告義務。第二，法律適用不準確，針對報送義務，承擔法律責任的前提是存在虛假內(nèi)容。第三，英大基金涉案行為情節(jié)輕微并已及時糾正，沒有造成危害后果，量罰過重，請求免于處罰。

　　張傳良在聽證會和陳述申辯材料中提出如下意見：第一，本人就涉案事項已充分履職盡責。第二，法律適用依據(jù)不充分，將未按規(guī)定報送離任審計報告的報送義務認定為未按規(guī)定履行報告義務。第三，對本案涉及的事項量罰過重，請求免于處罰。

　　宗寬廣在聽證會和陳述申辯材料中提出如下意見：第一，監(jiān)察稽核部門對離任審計不負主要責任，本人作為督察長，無法影響離任審計報告的內(nèi)容及報送時間。第二，未按時報送離任審計報告的原因是離任審計報告未按時出具，督查長不是其他直接責任人員。第三，本人對總經(jīng)理離任審計工作履行了督導職責，請求免于處罰。

　　申辯意見不予采納 英大基金及董事長、督查長共被罰款2.5萬元

　　經(jīng)復核，北京證監(jiān)局認為：第一，本案事實認定清楚。英大基金未按規(guī)定在總經(jīng)理離任之日起30個工作日內(nèi)報送離任審計報告。

　　第二，本案法律適用準確。報送書面材料是報告的一種形式，《高管任職管理辦法》第四十五條第（一）項包含了對報告的時限和內(nèi)容的規(guī)定。《高管任職管理辦法》第三十九條第一款規(guī)定了報送離任審計報告的時限，基金管理公司有義務予以執(zhí)行�；�金管理公司未在規(guī)定期限內(nèi)報送離任審計報告，即構(gòu)成《高管任職管理辦法》第四十五條第（一）項“未按照本辦法的規(guī)定履行報告義務”的情形。

　　第三，本案責任認定準確。英大基金存在未在規(guī)定期限內(nèi)報送離任審計報告的客觀事實。張傳良作為時任法定代表人、董事長及總經(jīng)理，負責公司全面工作及日常經(jīng)營管理工作，是直接負責的主管人員。根據(jù)《英大基金管理有限公司離任審計及審查管理制度》職責劃分，監(jiān)察稽核部門負責通知會計師事務所進行離任審計并將離任審計報告報送監(jiān)管機構(gòu)，宗寬廣作為時任英大基金督察長，分管監(jiān)察稽核部門，是其他直接責任人員。當事人提供的證據(jù)均無法證明其已履職盡責。

　　第四，本案量罰適當。《行政處罰事先告知書》作出時，已綜合考慮了英大基金及相關(guān)責任人員違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度。綜上，北京證監(jiān)局對上述陳述申辯意見不予采納。

　　北京證監(jiān)局表示，根據(jù)當事人上述違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《高管任職管理辦法》第四十五條的規(guī)定，決定：

　　一、對英大基金給予警告，并處以10000元罰款；

　　二、對張傳良給予警告，并處以10000元罰款；

　　三、對宗寬廣給予警告，并處以5000元罰款。